现金日记账通常是一日一结。每天完成现金收入、现金支出登记后，需要结出当日合计和当日余额，并把账面余额与实际库存现金进行核对，使记录连续、余额清楚、账实相符。当天有现金业务时，适合按日结；当天按日清登记，账页保持连续和查询清楚。这样安排可以帮助出纳、会计和管理层每天掌握现金余额，方便安排日常报销、备用金和银行存取款衔接。
